Diccionario

Conceptos de siniestros

Pago: Monto efectivamente desembolsado por la compañía de seguros para cubrir siniestros en un periodo determinado.
Aviso: Provisión constituida para cubrir siniestros ya reportados pero aún no pagados.
IBNR (Incurred But Not Reported): Provisión constituida para siniestros ocurridos pero no reportados, o insuficientemente reportados, al momento del corte.
Incurrido: Suma de Pago + Aviso, que refleja el monto total de siniestros conocidos.
Ultimate: Estimación total del costo de los siniestros ocurridos en un periodo específico, sin importar en qué momento se paguen o se reconozcan. Se compone de Pago + Aviso + IBNR.

Expuestos: Número de personas, pólizas o riesgos asegurados que estuvieron cubiertos en un periodo, susceptibles de presentar un siniestro.
Prima: Ingreso reconocido por la compañía como contraprestación por otorgar cobertura de seguro.
Prima devengada: Es la proporción de la prima que corresponde al periodo de riesgo corrido en la cobertura de cada seguro.

Ejemplo

Asumamos una póliza con cobertura del 1 de enero al 31 de diciembre, con una prima de $120. Cuando evalúo mis estados financieros al corte de 30 de junio, la prima devengada es $60, pues ya ha corrido la mitad del riesgo de la cobertura (asumiendo distribución de riesgo uniforme).
Porcentaje de siniestralidad: Relación entre el Ultimate y la Prima devengada. Indica cuánta fracción de la prima realmente corresponde a los costos de siniestros.

Frecuencia: Número de siniestros ocurridos por cada unidad de exposición.
Severidad: Costo promedio por siniestro.
Triángulos de desarrollo: Representaciones tabulares que muestran la evolución de siniestros por periodo de ocurrencia y de desarrollo. Se utilizan para proyectar la siniestralidad futura mediante metodologías actuariales.
Ocurrencia: Periodo en el que ocurren los siniestros. Corresponden a las filas de los triángulos de desarrollo.
Altura: Número de periodos entre la ocurrencia de los siniestros y su respectivo pago o movimiento. Corresponden a las columnas de los triángulos de desarrollo.
Entremés: Análisis simplificado que permite calcular el Ultimate para Ocurrencias nuevas que todavía no han cumplido la periodicidad suficiente para ser sometidas a triángulos de desarrollo.
Completar diagonal: Técnica usada en análisis de Entremés para proyectar la porción faltante del desarrollo de una ocurrencia para alcanzar la periodicidad del triángulo de desarrollo.

Ejemplo

Asumamos una apertura con periodicidad trimestral, que estamos analizando a corte de mayo de 2025. Esta metodología busca responder la siguiente pregunta:

Cuando estemos en junio de 2025, ¿cuál va a ser la cifra acumulada de pago e incurrido para cada una de las ocurrencias de esta apertura?